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深圳代理记账加计抵加你知道多少?

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深圳代理记账加计抵减你知道多少?加计抵减政策适用哪些行业,兼营加工行业能够享用吗?这些记账小问题你都晓得吗?适用加计抵减政策如何填写申报表(销项大于进项)?加计抵减的税额主要有何没有表现?

计算可计提的加计抵减税额,填报《增值税征税申报表附列材料(四)》(税额抵减状况表)第二列“本期发作额”,第四列和第六列能够自动带出;

依照国度税务总局公告2021年第15号附件2《增值税征税申报表(普通征税人适用)》及其附列材料填写阐明的规则,适用加计抵减政策的征税人,应征税额按以下公式填写:

本栏“普通项目”列“本月数”=第11栏“销项税额”“普通项目”列“本月数”-第18栏“实践抵扣税额”“普通项目”列“本月数”-“实践抵减额”;

2021年深圳代理记账

本栏“即征即退项目”列“本月数”=第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实践抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”-“实践抵减额”。

主表没有直接表现加计抵减税额的行次,第19行“应征税额”等于主表第11行-主表第18行-《附列材料(四)》第6行本期实践抵减额,若当月应征税额为零,当期可抵减加计抵减额能否结转下期抵减?

深圳代理记账加计抵减你知道多少?依据《财政部 国度税务总局 海关总署关于深化增值税变革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2021年第39号)第七条规则,征税人应依照现行规则计算普通计税办法下的应征税额(以下称抵减前的应征税额)后,辨别以下情形加计抵减:

1.抵减前的应征税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减;

2.抵减前的应征税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应征税额中抵减;

3.抵减前的应征税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应征税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减。

 

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