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深圳代理记账如何正确零申报?

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深圳代理记账如何正确零申报?随着营商环境的不断优化,越来越多的人加入创业大军。在创业初期,企业往往因为没有取得营业收入等原因,需要服务零申报,但不少纳税人对零申报的理解存在误区,容易造成申报异常。小编就来和你说说零申报那些事儿。

如何正确进行零申报?

案例1:获得免税收入只需零申报?

某企业的会计来到办税效劳厅,咨询零申报的问题。问:“我们企业是增值税小范围征税人,曾经按规则服务增值税减免税备案,2021年第一季度销售蔬菜收入10万元,全部契合免税条件,能够零申报吗?”

曾经停止减免税备案的企业能够零申报么?不少征税人会有这样的疑问。

答:这种状况是不能够零申报的。依照相关规则,服务增值税减免备案的征税人应征税额为零,但并不代表该征税人能够零申报,而是应该向税务机关照实申报。正确的申报方式是将当期免税收入10万元填入增值税申报表第12栏“其他免税销售额”完成当期申报。

案例2:当期未获得收入只需零申报?

“我们公司刚刚开业,这个月购置设备获得增值税进项发票5份,进项税额8500元,曾经做了认证,但是没有获得收入,请问能够零申报吗?”

2021年深圳代理记账

答:固然没有获得销售收入,但是存在进项税额,假如该征税人因未发作销售服务零申报,未抵扣进项税额会形成逾期抵扣而不能抵扣。正确方式是在对应的销售额栏次填写0,把当期已认证的进项税额8500元填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

案例3:企业长期亏损,企业所得税可零申报?

“我们公司长期亏损,没有企业所得税应征税款,企业所得税能够零申报吗?”

答:企业的亏损是能够向以后五个征税年度结转补偿的,假如做了零申报,则第二年盈利就不能补偿以前年度亏损了,会形成企业损失。假如当年做了企业所得税零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,是违背税法规则的,所以亏损企业要谨慎零申报。

案例4:已预缴税款只需零申报?

前不久,某企业的张会计给办税效劳厅打来咨询电话说:“我们平常给客户提供建筑效劳,也销售一些建材,属于增值税小范围征税人,这个季度我们提供建筑效劳获得不含税收入5万元,曾经到办税效劳厅代开了增值税专用发票,交纳1500元税款,是不是就能够做零申报了?”

答:固然代开发票曾经交纳了税款,仍然不能简单地做零申报处置。应该在规则栏目填写销售收入,系统会自动生成曾经交纳的税款,停止冲抵。

案例5:获得未开票收入只需零申报?

某企业是一家新成立的增值税普通征税人,2021年1月增值税应税销售额100万元(未开票收入),销项税额17万元,当期获得增值税进项发票10份,进项税额17万元,未认证。最近,公司刘会计打电话到办税效劳厅咨询能否能够因当期未认证增值税进项发票而停止零申报。

答:假如征税人违规停止零申报,不只要补缴当期税款还要加收滞纳金,并处分款,正确方式是该征税人应将当期收入100万元填入未开票收入中,按规则交纳当期税款。

案例6:筹建期可做零申报?

“我们是筹建期的新办工业企业,是增值税普通征税人,2021年12月仍在筹建中,当期未发作销售,也未认证增值税进项发票,能够停止增值税零申报吗?”

答:筹建期的征税人2021年1月申报增值税时能够服务零申报。假如当期该征税人有增值税进项发票,且已在当期停止认证,则不能停止零申报,需按规则填写当期进项税额。

小编提示:免税无应征税款与零申报,固然最后结果都是应征税额为零,但是区别很大,征税人要正确停止零申报。违规零申报会形成企业利润损失,更会影响企业信誉,增加税收风险。

 

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